Embora muitos profissionais e empresas negligenciem questões burocráticas pertinentes aos seus negócios, a contabilidade para corretor de seguros é fundamental para evitar problemas com órgãos de fiscalização administrativa e tributária. Já que envolve uma série de práticas que visam melhorar a gestão financeira.
Por isso, além de formalizar a atividade profissional, é preciso enquadrar-se no regime tributário adequado. Cumprir com as obrigações acessórias, acompanhar e manter o fluxo de caixa, controlar as entradas e saídas de capital, entre outros processos que, em conjunto, impactam diretamente na lucratividade do corretor ou corretora de seguros.
Afinal, o profissional ou empresa que atua com a intermediação de transações de compra e venda de Planos de Capitalização, Microsseguros, Seguros de Pessoas e Planos de Previdência Complementar precisa saber como cuidar da burocracia financeira do dia a dia. Nós podemos ajudar e é sobre isso que falaremos neste artigo.
Continue a leitura do conteúdo para conferir o que você precisa saber sobre como fazer a contabilidade para corretor de seguros!
O que é contabilidade?
É a ciência que analisa, interpreta e controla todas as atividades relacionadas ao patrimônio de uma pessoa física ou jurídica. O patrimônio, por sua vez, representa a soma de direitos, obrigações e ativos financeiros do elemento em questão.
Assim, de forma simplificada, contabilidade é o conjunto de estratégias e procedimentos para registrar e organizar todos os processos relativos às finanças, obrigações tributárias e assuntos administrativos de uma entidade. Independentemente de seu porte, natureza ou segmento de atuação no mercado.
No caso do corretor de seguros, então, a contabilidade é fundamental para a gestão de seus negócios. Pois contribui de forma significativa na tomada de decisões deste profissional. Por meio de demonstrativos e registros de resultados, ele tem todas as informações de que precisa para abrir uma empresa e gerenciar as suas contas a pagar e a receber. Além de manter-se em conformidade com os órgãos de fiscalização tributária. Evitando, assim, problemas jurídicos, penalidades e sanções do Fisco.
Vale mencionar, ainda, que a contabilidade não é um mero capricho de empreendedores modernos. Mas uma atividade indispensável para qualquer pessoa que quer abrir ou tem uma empresa. Visto que é obrigatório que toda pessoa jurídica tenha uma escrituração contábil, de acordo com o código civil. Com exceção, contudo, do Microempreendedor Individual (MEI).
A escrituração contábil, caso você tenha dúvida, é o documento que une todos os dados e relatórios analisados por um contador. Para orientar o empresário a tomar decisões que impactem positivamente na lucratividade e sucesso do negócio.
Para que serve a contabilidade?
Além de contribuir com o planejamento estratégico, o serviço de contabilidade tem uma série de atribuições. Cuja finalidade, portanto, é garantir um fluxo de caixa positivo e manter a empresa em dia com as suas obrigações.
Entre as funções da contabilidade, estão:
Melhorar o controle financeiro
Não importa o tamanho da empresa ou o setor no qual ela atua. O fato, então, é que a organização com as finanças é a chave do sucesso para qualquer negócio. Assim, a falta de uma gestão eficiente pode levar à inadimplência, comprometer o capital de giro e colocar a saúde financeira em risco.
Com uma contabilidade organizada, muitas vezes por um escritório de contabilidade, o corretor de seguros tem acesso a relatórios com dados precisos e informações corretas. O que lhe proporciona uma visão panorâmica do negócio. E o ajuda, dessa forma, a tomar as melhores decisões em relação ao dinheiro que entra e sai.
Garantir o cumprimento das obrigações acessórias para corretores de seguros
Entregar as obrigações acessórias dentro do prazo é uma tarefa fundamental. Mas que, no meio de uma rotina agitada como a de um corretor de seguros, pode ser facilmente esquecida.
É justamente neste ponto que o contador se mostra como uma peça essencial para a existência do negócio. Pois o seu trabalho é garantir que a empresa esteja sempre em dia com a Receita Federal. Esse é um dos fatores que justificam contratar um escritório de contabilidade.
Enquadrar o negócio em um plano tributário
Não é nenhuma novidade que o sistema tributário do Brasil é um dos mais complexos e onerosos do mundo. Não são poucas as empresas que têm a sua lucratividade drenada. E se complicam com o Fisco apenas por não saberem o básico de contabilidade.
Dado o contexto, uma das funções indispensáveis da contabilidade para corretor de seguros está no fato de que esse serviço contribui para que o profissional (ou empresa) seja enquadrado no regime mais adequado ao seu perfil, porte, atividade e faturamento.
Isso é importante porque, caso o corretor expanda os negócios e aumente as vendas com o decorrer do tempo, gerando um fluxo de caixa mais alto, é o contador que conduzirá periodicamente o seu planejamento tributário. A fim de evitar que a empresa seja multada ou penalizada por ultrapassar o limite anual de ganhos. Ou que deixe de recolher os tributos da forma correta, por exemplo.
Qual a importância da contabilidade para corretora de seguros?
Você sabia que pelo menos 60% das empresas fecham as portas antes de completarem cinco anos de atividade? De acordo com os dados do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), entre os principais motivos que levam tantos empreendedores à falência estão a ineficiência da gestão financeira e a falta de planejamento.
Gerenciar os aspectos financeiros do negócio é uma tarefa trabalhosa. Mas fundamental para que a empresa se mantenha em um mercado altamente competitivo. E, ainda, atue em conformidade com as exigências da lei e determinações da Receita Federal. Caso contrário, ela se expõe ao risco de sofrer penalidades e sanções.
É por isso que a contabilidade para corretor de seguros é tão importante. Afinal, é por meio dos processos administrativos do departamento contábil que a corretora pode garantir precisão, agilidade e controle à sua gestão. Ele proporciona subsídios e segurança de informações para um planejamento empresarial mais sólido. Além de manter as contas em dia, analisar todo o patrimônio e contribuir com a redução de gastos.
Se bem conduzida, a contabilidade permite ao gestor conduzir o negócio em ordem. E evitar o risco de não declarar recebimentos ou de deixar de recolher os devidos tributos aos órgãos governamentais.
Como fazer a contabilidade para corretor de seguros?
Agora que você já tem uma noção mais ampla da importância da contabilidade para corretora de seguros, veja a seguir algumas dicas essenciais sobre como organizar os assuntos burocráticos do negócio. E se manter em dia com suas obrigações financeiras e tributárias.
Formalize sua atividade profissional
Um dos primeiros passos para organizar a contabilidade para corretora de seguros é se certificar de que a sua atividade profissional está devidamente formalizada. Esteja você atuando como pessoa física ou como pessoa jurídica.
Primeiramente, você deverá ter um código de sociedade ativo com a Superintendência de Seguros Privados, popularmente conhecida como Susep. Esse número deverá ser anexado ao Contrato Social da corretora de seguros.
Partindo do pressuposto de que você já cumpriu com essas obrigações, o segundo passo é informar a indicação fiscal que consta no IPTU do imóvel, no qual a sede da empresa será registrada. Esse número deve ser solicitado junto à Prefeitura Municipal. Assim como a autorização de uso do endereço.
Você também deverá separar os documentos pessoais de identificação dos sócios (ou somente do corretor, no caso de uma empresa individual), que são:
- RG;
- CPF;
- endereço completo;
- certidão de casamento, se for o caso;
- três opções de nome para a corretora de seguros. Que serão verificadas na Junta Comercial, visto que não pode haver nome já existente.
É possível consultar os nomes diretamente no banco de dados da Susep, na opção Pesquisar Corretores. Se o nome não aparecer, você pode usá-lo sem qualquer problema.
Conheça as suas obrigações acessórias
Outro ponto imprescindível da contabilidade para corretor de seguros é o conhecimento a respeito das obrigações acessórias que esse profissional tem em seu cotidiano. Em outras palavras, é preciso entender o que os órgãos fiscalizadores esperam de você, em termos contábeis.
Como qualquer empresa, você deve declarar o seu faturamento anual. Portanto, precisará emitir Notas Fiscais por cada comissão que receber das companhias de seguros para as quais você vende os serviços. Deverá realizar o pagamento das guias de recolhimento de tributos (caso esteja enquadrado no regime do Simples Nacional), emitir declarações em prazos específicos e assim por diante.
Também é muito importante que você conheça a tabela de tributação. A atividade de corretagem de seguros — CNAE 6622-3/00 — enquadra-se no Simples Nacional. Que, por sua vez, inicia com uma alíquota de 6%, para um faturamento mensal estimado de até R$ 15 mil, considerando o teto máximo de R$ 180 mil por ano. Caso os valores ultrapassem o limite, então, haverá uma tabela progressiva majorando a alíquota até que se atinja o limite máximo mensal de R$ 400 mil. Ou R$ 4.8 milhões por ano.
Outro regime tributário possível para corretores e corretoras de seguros é o Lucro Presumido. No qual a tabela de tributação inicia com a alíquota mínima de 11,33%, somado ao ISS municipal. Que deve variar de 2% a 5%.
O ideal é que você solicite auxílio de um serviço especializado de contabilidade para corretores para identificar qual situação é a mais adequada ao seu perfil e às suas necessidades. Lembrando que isso pode depender dos sócios da empresa serem (ou não) impedidos de se enquadrarem no Simples Nacional. E, é claro, do faturamento da empresa.
Outro ponto que merece ser destacado são as atividades secundárias que podem ser exercidas pelo corretor de seguros. A tributação do Simples é aplicada por atividade. O que significa que, se forem registradas mais atividades, isto é, outros CNAEs, é possível que sejam aplicadas também alíquotas diferentes por tipo de faturamento/receita.
Conte com o auxílio da tecnologia
Em tempos de transformação digital, a tecnologia tem um papel determinante para a contabilidade digital e o mercado de corretagem de seguros. Especialmente quando se tratam de soluções para corretoras, como a automatização de processos operacionais rotineiros para otimizar questões burocráticas.
Um bom software de contabilidade para corretor de seguros conta com uma vasta gama de funções, como recursos para organizar as finanças, gerenciar a carteira de clientes, armazenar documentos e comprovantes, registrar todas as atividades e movimentações do negócio, entre outras funcionalidades.
Dessa forma, os pagamentos de comissões por cada negócio fechado são guardados em um banco de dados seguro, eliminando os riscos de que seus recebimentos não sejam declarados à Receita Federal, por meio do Imposto de Renda (IR), o que também evita que a atenção do Fisco seja despertada.
Além disso, vale mencionar que a maioria dos ERPs de contabilidade para corretora de seguros disponíveis no mercado são integrados à nuvem, o que significa que o corretor pode realizar o seu trabalho remotamente, contando com todos os benefícios da tecnologia a qualquer hora e de qualquer lugar.
Contrate um serviço especializado de contabilidade para corretora de seguros
O contador é o profissional responsável pela gestão dos impostos gerados pela corretora de seguros, pois tem contato direto com os órgãos fiscalizadores municipais, com as Juntas Comerciais e com a Receita Federal.
Além disso, o seu serviço contribui para que a corretora mantenha-se em dia com as suas obrigações junto à Receita Federal, fornecendo informações corretas e atualizadas sobre:
- faturamento;
- geração da folha de pagamento;
- recolhimento de impostos gerados.
Afinal, toda essa documentação deve ser obrigatoriamente assinada por um contador habilitado, para fins de cadastramento em bancos de dados de instituições reguladoras, como a apresentação de balanços financeiros.
Dito isso, é altamente recomendado que você considere contratar uma contabilidade para corretora de seguros, pois esse serviço cuidará minuciosamente de todos os detalhes e questões burocráticas que talvez você sequer tenha conhecimento da importância, evitando erros que, embora sejam simples, podem causar grandes consequências, como o enquadramento da empresa no regime tributário errado ou o preenchimento incorreto de documentos fiscais enviados à Receita.
Quais as vantagens da contabilidade para corretor de seguros?
Além de minimizar os riscos de sofrer penalidades e sanções pela Receita Federal e melhorar a organização financeira do negócio, a contabilidade para corretora de seguros traz uma série de benefícios para a empresa.
Veja a seguir algumas das vantagens que um suporte contábil pode proporcionar ao corretor.
Aumento da produtividade
Pelo que você pôde entender até este ponto do artigo, o trabalho de contabilidade pode ser complexo, trabalhoso e demorado, principalmente para quem não tem muito domínio sobre assuntos como legislação tributária e gestão financeira.
A rotina de um corretor de seguros, que já é naturalmente agitada, pode ficar ainda mais corrida caso esse profissional opte por realizar a contabilidade por conta própria. O tempo que ele poderia se dedicar a atender clientes e fomentar suas vendas, terá que ser dividido com uma série de atividades trabalhosas, como emissão de Notas Fiscais, controle de fluxo de caixa, gestão das contas a pagar e a receber, entre outras.
Dito isso, um dos motivos para contratar uma contabilidade para corretor de seguros está no significativo aumento de produtividade que esse profissional obterá. Em vez de desperdiçar tempo com processos operacionais burocráticos, ele pode se dedicar integralmente ao atendimento ao público e à captação de novos clientes.
Maior flexibilidade para o corretor
Ao contar com o suporte de um contador para corretor de seguros, o profissional adiciona flexibilidade à sua rotina e pode realizar estratégias de negócios muito mais eficientes. O que quero dizer é que, por deter conhecimentos aprofundados sobre a legislação tributária brasileira, esse profissional conhece estratégias e possibilidades que a maioria das pessoas sequer sabe que existem.
Um bom suporte contábil sempre encontra as melhores alternativas para otimizar os ganhos do corretor de seguros, permitindo que ele também atue em diferentes frentes do mercado, expandindo as suas atividades comerciais para outros produtos, como:
- Planos de Capitalização;
- Microsseguros;
- Seguros de Pessoas;
- Planos de Previdência Complementar.
Outra tática interessante que o contador pode auxiliar, caso julgue ser mais vantajoso, é ajudar o corretor a estruturar os seus ganhos pessoais com o uso do pró-labore. Assim, é possível pagar a menor quantidade possível de impostos sobre os ganhos declarados, sem correr o risco de descumprir com alguma determinação legal.
Redução de custos
Para evitar desperdícios e reduzir os custos, aumentando a margem de lucro do profissional, o serviço de contabilidade para corretor de seguros deve se basear em três processos fundamentais:
- planejamento tributário para encontrar oportunidades de elisão fiscal — estratégias como as que foram citadas no tópico anterior;
- eliminação de erros que geram multas e juros;
- adequação tributária.
Por mais que o Simples Nacional seja o regime tributário normalmente recomendado para uma corretora de seguros, dependendo do faturamento (e de outros aspectos financeiros), podem haver opções mais adequadas. O contador, neste sentido, analisa as condições de cada regime e realiza uma série de contas para identificar qual deles gerará uma carga tributária mais branda.
Além do fato de que esse serviço ajuda a evitar que o corretor se esqueça de recolher algum imposto ou de pagar uma taxa importante, evitando juros, multas e penalidades que possam impactar em seus lucros.
Como você pôde ver, a contabilidade para corretor de seguros abrange um conjunto de responsabilidades imprescindíveis para garantir a saúde financeira e a conformidade tributária com os órgãos fiscalizadores. Negligenciar as questões burocráticas da empresa apenas abre margem para que o negócio se coloque em risco e tenha a sua lucratividade e existência comprometidas.
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